出口退稅咨詢網
  • 申報系統下載
  • 生產企業出口退稅申報系統
  • 外貿企業出口退稅申報系統
  • 退稅率文庫
  • 慧稅學院Hot
  • 產品解決方案
  • 風險防控
  • 技術支持
  • 政策與服務
  • 小圖問答
  • 小圖醫生
  • 政策法規
  • 稅率查詢
  • 知識體系
  • 退稅商城
  • 金融服務
  • 注 冊
  • 登 錄
  • admin
  • 操控企業偷稅獲刑4年且入“黑名單”

    2019-05-31 15:12:40作者:曲易伸來源:中國稅務報瀏覽:14

      近日,海南省東方市一家房地產公司和其兩名股東攤上了大事:被法院判決犯逃稅罪,公司被判處罰金100萬元,兩名股東各被判處有期徒刑4年、并處罰金10萬元。除此之外,稅務機關根據法院判決,依照有關規定將這兩名股東列入稅收違法失信“黑名單”,對其實施聯合懲戒。

      一公司用“陰陽合同”偷稅

      事情要從幾年前說起。

      2010年1月,盧某以妻子的名義,與倪某各自出資500萬元成立了一家房地產公司,合作開發一個住宅小區。公司法定代表人起初為倪某,2016年1月更換為盧某的妻子。

      在2010年~2015年期間,這家公司以每平方米1580元~3600元不等的價格出售所建住宅。為逃避納稅義務,盧某、倪某等人在收到購房者以現金、轉賬方式交來的部分購房款后,并沒有存入公司賬戶,同時與購房者簽訂銷售單價為每平方米1300元~1400元不等的虛假合同,用內外兩套賬隱瞞收入,以少申報或不申報的方式偷逃稅款。

      稅務稽查迅速查處

      2017年11月,原海南省地稅局第五稽查局獲得該公司涉嫌隱瞞收入的線索,迅速立案,成立專案組查處。

      依托稅警合作和第三方信息利用機制,專案組在辦案過程中得到東方市公安局、房管局和住建局等部門的大力支持,調取賬冊、查詢銀行記錄、約談筆錄核實等工作順暢推進。與此同時,專案組通過外圍調查、走訪群眾等形式取得大量第三方證據資料。

      根據調查取證資料,稅務稽查部門對案件進行了仔細審理,于2018年2月依照有關規定認定該公司存在偷稅行為,依法對其下達了稅務處理決定書、稅務處罰決定書,要求其補繳偷稅金額598萬元,繳納罰款379萬元。

      由于該公司涉嫌偷稅數額巨大并且占各稅種應納稅總額約80%,而且在經稅務機關依法下達追繳通知后,仍不補繳稅款、滯納金及罰款,稅務稽查部門及時按照規定將案件移交司法機關,追究涉案公司和人員的刑事責任。

      公檢法追究刑事責任

      2018年4月,倪某、盧某被東方市公安機關通知到案接受調查并立案偵查。

      2018年8月,東方市檢察院受理此案后,很快以該公司及兩名股東涉嫌逃稅罪向地方法院提起公訴。

      法院經過審理認為,被告單位身為納稅人,違反國家稅收管理法律法規,采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報,逃避繳納稅款數額巨大并且占應納稅額30%以上,經稅務機關依法下達稅務處理、處罰決定書,限其將偷逃稅款繳納入庫后,仍未補繳,其行為已構成逃稅罪。倪某、盧某身為被告單位的主管人員,通過不建立賬目、收入不入賬、與業主簽訂虛假銷售合同、進行虛假納稅申報等方式,使被告單位逃避繳納稅款,對被告單位逃避繳納稅款、造成國家稅款流失負有直接責任,其行為均已構成逃稅罪。

      根據有關規定,法院近日判決被告單位和倪某、盧某犯逃稅罪,對被告單位判處罰金100萬元,對倪某、盧某各判處有期徒刑4年,并各處罰金10萬元。

      入刑后被列入“黑名單”

      收到法院判決后,海南省稅務局稽查局根據《重大稅收違法失信案件信息公布辦法》(國家稅務總局公告2018年第54號)第七條規定,將被法院判決作為該案實際責任人的倪某、盧某及時列入稅收違法失信“黑名單”進行公布,并將有關違法信息推送至有關聯合懲戒單位,使其受到多方聯合懲戒。

      這個結果是倪某和盧某當初萬萬沒有想到的。世上沒有后悔藥,現在兩人必須為自己的違法行為付出代價。


  • 打賞
  • 0
  • 0
  • 分享
  • 調查
    問卷

    電話
    客服

    申報系統免費技術支持熱線:

    0411-39402777

    云申報平臺服務熱線:

    0411-39402999

    陽光會員專線:

    0411-39402999轉1號線

    服務時間:周一至周五8:30—12:00,13:00—17:00(法定節假日除外)

    微信
    關注

    掃碼關注

    出口退稅公眾號

    移動端
    APP

    下載出口退稅移動端

    返回
    頂部

    千亿国际下载11选5苹果手机软件 3d的所有买法 网络捕鱼骗局曝光 彩票助赢软件cpzyrj手机版 云南十一选五开软件体彩 收废钢材赚钱吗 重庆肘时彩五星走势图 玩龙虎和为什么会输 广东11选五走势图 大发广西快3玩法介绍 怎样给趣头条写文章赚钱